REA Auditores

(SUSPENDIDO PROVISIONALMENTE HASTA CONOCER LA SITUACIÓN DEL ESTADO DE ALARMA)

El Economista auditor ante la Prevención de Blanqueo de Capitales y el Compliance (programa doble)

Fecha: 7 de mayo de 2020

Lugar: Consejo General de Economistas

Dirección: C/ Nicasio Gallego, 8 – 28010 Madrid

Formación auditores: 4 horas en «Auditoría» y 4 horas en «Otras materias»

Formación experto contable: 8 horas

Horario: De 10:00 a 14:00 y 15:30 a 19:30 horas

Ponente/s:

David García Vega.
Economista y auditor
Docente en el Máster de Contabilidad y Auditoría, en varias Universidades españolas.

Sesión 1 
Curso- taller del auditor para la implantación de políticas y procedimientos en materia de Prevención y blanqueo de capitales

Presentación y objetivos:

El curso de consolidación contable se programa con el objetivo de analizar las Normas para la formulación de las cuentas anuales consolidadas aprobadas por el Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre. En la sesión se tratarán los aspectos más relevantes como la definición de grupo, la identificación de las sociedades a incluir en la consolidación y los diferentes métodos y procedimientos. La auditoría de Grupos se presenta como otro apartado a tratar en este curso, en el cual se realizará un recorrido por la NIA 600 CONSIDERACIONES ESPECIALES – AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS DE GRUPOS (INCLUIDO EL TRABAJO DE LOS AUDITORES DE LOS COMPONENTES) y donde se llevará a cabo un repaso de las denominadas Instrucciones de Consolidación, documento de trabajo en el cual los auditores basan sus comunicaciones a la hora de utilizar el trabajo del auditor del componente para la opinión de auditoría de las cuentas anuales consolidadas. Así pues, el curso se ha planificado con la finalidad de que los asistentes conozcan las principales cuestiones que se plantean en la consolidación de cuentas anuales, para lo cual estos aspectos se tratarán desde una perspectiva práctica mediante la resolución de ejercicios referidos a todos y cada uno de los extremos indicados en el programa que se adjunta a continuación.

Programa:

1. 1. Obligaciones formales y esquema general del sistema de PBC en los auditores y expertos contables en relación con las novedades establecidas en el RDL 11/2018.
   2. Marco conceptual de distintas técnicas de lavado de dinero.
   3. Modelo de implantación de políticas y procedimientos en PBC
      • Adopción de medidas de diligencia debida.
      • Adopción de medidas reforzadas de diligencia debida. PDP y clientes de riesgo.
      • Análisis y comunicación de operaciones de operaciones sospechosas.
      • Medidas de control interno.
        • • Representante ante el SEPBLAC.
          • OCI.
          • Examen de experto independiente.
          • Colaboración con la comisión.
          • Prohibición de revelación.
   4. Régimen de infracciones y sanciones.

Sesión 2
Actuación del auditor ante la implantación del Corporate Compliance

Presentación y objetivos

Analizaremos el Compliance como herramienta fundamental en las empresas auditadas como elemento para proteger su patrimonio (Objetivo control interno) y su reputación (ética y transparencia), donde se abordará las exigencias mediante el análisis de riesgo por parte del auditor en cuanto a las medidas de seguridad que tiene que adoptar la entidad auditada para prevenir la comisión de delitos penales, así como la implantación del modelo de protección penal, ya que afecta de forma directa al contenido de la información financiera de las Cuentas Anuales.

Se tratarán las distintas Políticas de implantación (Código de ética y buenas prácticas, LOPD, PBC, manual de delitos penales y canal de denuncias), sistema de control, formación y concienciación.

Programa:

1. Estructura interna y contenido del -Corporate Compliance-
2. Figura el -officer compliance-. Marco Legal y responsabilidades
3. Actuación y procedimientos a seguir por del auditor ante el -Corporate Compliance- de una entidad auditada en el marco del cumplimiento de las NIAS-ES; haciendo hincapié en el análisis de riesgos.

Tarifas:

• Miembros Registros CGE: 150 €
• Colegiados: 190 €
• Otros participantes: 230 €
• Desempleados: 75 €
• Sociedades y empresas que inscriban a más de un alumno pagarán el precio de miembros
• Las plazas son limitadas y se cubrirán por riguroso orden de formalización de matrícula y pago.
• Toda inscripción no anulada 24 horas antes del comienzo del curso supondrá el pago íntegro de la matrícula